Bà Nguyễn Thị Thanh Hà bên ngoài nhà đất 83 và 85 Nguyễn Huệ, TP Tuy Hòa, Phú Yên.
Phát hiện dấu hiệu bất thường, người vợ đã tố cáo dấu hiệu trốn thuế và cung cấp tài liệu, nhưng cơ quan chức năng trả lời không đủ cơ sở kết luận tội phạm.
Khai tại tòa: bán nhà 8,5 tỉ đồng
Viện KSND TP Tuy Hòa (Phú Yên) vừa ra quyết định giải quyết khiếu nại của bà Nguyễn Thị Thanh Hà, trú phường 5, TP Tuy Hòa, về nội dung tố giác dấu hiệu trốn thuế trong giao dịch đất đai.
Trước đó, bà Hà đã khiếu nại cơ quan này về quyết định không khởi tố vụ án hình sự của Công an TP Tuy Hòa về tố giác ông Lâm Minh Chánh (chồng cũ) có hành vi trốn thuế khi chuyển nhượng nhà đất 83 và 85 Nguyễn Huệ, TP Tuy Hòa.
Cụ thể, ngày 13-11, Cơ quan cảnh sát điều tra Công an TP Tuy Hòa đã gửi thông báo cho bà Nguyễn Thị Thanh Hà về kết quả giải quyết nguồn tin về tội phạm.
Theo đó, sau khi nhận được tố giác về tội phạm của bà Hà về vụ việc có dấu hiệu trốn thuế xảy ra năm 2019 và 2021 tại TP Tuy Hòa, cơ quan cảnh sát điều tra đã tiến hành xác minh và xác định vụ việc không cấu thành tội phạm. Do đó, đã ra quyết định không khởi tố vụ án hình sự đối với tố giác nêu trên.
Viện KSND TP Tuy Hòa nhận định trên cơ sở tài liệu, hồ sơ có liên quan đến việc khiếu nại, không có tài liệu chứng minh ông Chánh đã chuyển nhượng nhà đất 83 Nguyễn Huệ, TP Tuy Hòa cho người khác với số tiền 8,5 tỉ đồng.
Từ đó, cơ quan này đã bác khiếu nại của bà, giữ nguyên quyết định không khởi tố vụ án hình sự của Công an TP Tuy Hòa.
Theo tài liệu bà Hà cung cấp là bản sao hợp đồng mua bán, ngày 5-11-2019 ông Chánh ký hợp đồng chuyển nhượng nhà đất 83 Nguyễn Huệ cho ông Giang với số tiền 600 triệu đồng, thấp hơn giá nhà nước quy định.
Do đó, Chi cục thuế TP Tuy Hòa đã áp mức tính giá trị thửa đất theo giá nhà nước quy định và thu thuế 24,9 triệu đồng cho giao dịch này.
Điều đáng chú ý là tại bản án giám đốc thẩm vụ ly hôn ngày 5-2-2021 của TAND Cấp cao tại Đà Nẵng, ông Chánh trình bày nhà đất 83 Nguyễn Huệ đã chuyển nhượng cho ông Lâm Thanh Giang với giá 8,5 tỉ đồng.
Do đó, bà Hà cho rằng có căn cứ về việc ông Chánh đã kê khai giá thấp khi giao dịch nhà đất trên gây thất thoát ngân sách, có dấu hiệu trốn thuế.
Giao dịch thực tế bao nhiêu?
Về nhà đất 85 Nguyễn Huệ, theo tài liệu bà Hà cung cấp, ông Chánh ký hợp đồng công chứng chuyển nhượng cho ông Giang với giá 6,5 tỉ đồng. Trong khi kết quả định giá để tòa án giải quyết chia tài sản chung tại bản án hôn nhân gia đình phúc thẩm ngày 28-4-2023 của TAND tỉnh Phú Yên đã xác định giá trị nhà đất này là 40,7 tỉ đồng.
Với giao dịch này, Chi cục thuế không tính giá chuyển nhượng trong hợp đồng mà tính theo giá đất nhà nước quy định là 12,7 tỉ đồng.
Trao đổi với PV, nguồn tin từ Công an TP Tuy Hòa cho biết trong vụ việc này, lời khai của ông Chánh tại phiên tòa được coi là một trong những tài liệu để xem xét. Tuy nhiên, trên các hồ sơ, tài liệu mà cơ quan công an thu thập được, không đủ căn cứ để chứng minh tội phạm, đương sự cũng thay đổi lời khai khi làm việc với cơ quan chức năng.
Ngoài ra, hợp đồng giao dịch hai nhà đất do nguyên đơn cung cấp là bản photo, không có giá trị pháp lý. Do đó, cơ quan điều tra đã xem xét kỹ lưỡng và ra quyết định không khởi tố vụ án hình sự.
Theo nguồn tin này, giá trị định giá tài sản chỉ được coi là thông tin tham khảo, để chứng minh được tội phạm, cần phải chứng minh được giá trị giao dịch thực tế giữa các bên trong trường hợp này.
Trong khi đó, trao đổi với Tuổi Trẻ, luật sư Nguyễn Hồng Hà, Đoàn luật sư tỉnh Khánh Hòa cho rằng, lời khai trước tòa là chứng cứ có giá trị chứng minh.
Trong vụ việc này có lời khai của ông Lâm Minh Chánh trong quá trình giải quyết tại TAND Cấp cao tại Đà Nẵng được nêu trong nhận định bản án giám đốc thẩm.
Nếu cơ quan điều tra và viện kiểm sát thu thập đầy đủ nguồn tài liệu này (các tài liệu chứng cứ có trong hồ sơ vụ án hôn nhân gia đình và cơ quan thuế, văn phòng công chứng...) thì các tài liệu trên sẽ được xem xét đánh giá là chứng cứ có giá trị chứng minh cho tố cáo về hành vi kê khai giá thấp, gây thất thoát ngân sách.
Tương tự, đối với các hợp đồng chuyển nhượng nhà đất số 85 Nguyễn Huệ là có thật, nhưng trong thông báo kết quả giải quyết tin báo tội phạm và giải quyết khiếu nại không có nội dung nào kết luận là bỏ sót nội dung tố giác của công dân.
Không thừa nhận giao dịch nhưng vẫn nộp thêm tiền thuế
Không đồng ý với nhận định của Viện kiểm sát Tuy Hòa, bà Hà tiếp tục gửi đơn đến Viện KSND tỉnh Phú Yên đã xem xét vụ việc và cơ quan này tiếp tục bác đơn.
Theo cơ quan này, trước khi chuyển nhượng nhà đất 83 Nguyễn Huệ, ông Chánh đã nhiều lần mượn tiền ông Giang, sau đó không có tiền trả nên chuyển nhượng nhà đất để khấu trừ nợ. Việc hai bên lập giấy giao nhận tiền ngày 18-9-2019 là để hợp thức hóa lời trình bày của ông Chánh tại TAND Cấp cao tại Đà Nẵng về việc chuyển nhượng nhà đất trên với số tiền 8,5 tỉ đồng.
Không có tài liệu, chứng cứ chứng minh ông Chánh chuyển nhượng nhà đất cho ông Giang với số tiền 8,5 tỉ đồng. Ngoài ra, đến ngày 29-5-2024 ông Chánh tự kiểm tra tài liệu vụ án ly hôn và nộp thêm 145 triệu đồng thuế TNCN vào ngân sách nhà nước. Viện KSND tỉnh phú Yên xác định đây là số tiền ông Chánh đã tự nguyện nộp thêm nếu giá chuyển nhượng lô đất thực tế là 8,5 tỉ đồng!
Hành trình vô vọng đi tìm công lý
Trao đổi với PV, con trai bà Hà cho biết quyết định trả lời khiếu nại của Viện KSND TP Tuy Hòa không nhắc gì đến giao dịch nhà đất 85 Nguyễn Huệ.
Đại diện gia đình nói rất bức xúc khi nhận định sai lầm của TAND tỉnh Phú Yên trước đó đã gây hậu quả khó khắc phục, dẫn tới khiếu kiện kéo dài nhiều năm, làm ảnh hưởng lớn tới quyền và lợi ích hợp pháp của bà.
Theo đó, mọi việc phát sinh từ bản án phúc thẩm (lần 1) của TAND tỉnh Phú Yên xét xử vụ án tranh chấp tài sản khi ly hôn giữa bà Hà và ông Chánh. 2 nhà đất trên là tài sản chung của vợ chồng nhưng hội đồng xét xử nhận định là tài sản riêng và chia cho người chồng. Khi bản án có hiệu lực, ông Chánh đã sang nhượng tài sản cho người khác.
Sau đó, bản án phúc thẩm lần 1 đã bị giám đốc thẩm trả về xét xử lại. Tại phiên phúc thẩm lần 2, TAND tỉnh Phú Yên công nhận hai tài sản trên là đồng sở hữu của vợ chồng, tuyên chia cho cả hai nhưng lúc này tài sản đã không còn.
Từ đó tới nay, bà Hà đã gõ cửa nhiều cơ quan, khiếu nại và khởi kiện nhiều lần để đòi lại tài sản hợp pháp nhưng gần như vô vọng!
Đăng ký tại đây
Bình luận hay