Cụ thể, theo thông tư 226/2010/TT-BTC chỉ có hai trường hợp UBCKNN ra quyết định đặt tổ chức kinh doanh chứng khoán vào tình trạng kiểm soát đặc biệt là: 1- Tỉ lệ vốn khả dụng dưới 120%; 2- Không khắc phục được tình trạng kiểm soát trong thời hạn 12 tháng.
Ngoài hai trường hợp trên, thông tư mới bổ sung hai trường hợp nữa gồm: 1- Không thực hiện báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính trong hai kỳ báo cáo liên tiếp, hoặc không công bố thông tin về báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính đã được soát xét, kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận theo quy định; 2- Báo cáo tỉ lệ an toàn tài chính mà tổ chức kiểm toán được chấp thuận đưa ra ý kiến không chấp nhận, từ chối đưa ra ý kiến, ý kiến ngoại trừ một số chỉ tiêu của báo cáo này mà nếu trừ các ảnh hưởng ngoại trừ ra khỏi vốn khả dụng sẽ dẫn tới tỉ lệ vốn khả dụng dưới 120%.
Thời hạn kiểm soát đặc biệt cũng sẽ được giảm xuống không quá bốn tháng thay vì thời hạn sáu tháng như quy định cũ, kể từ ngày tổ chức kinh doanh chứng khoán bị đặt vào tình trạng kiểm soát đặc biệt.
Tuy nhiên, tổ chức kinh doanh chứng khoán sẽ được đưa ra khỏi tình trạng kiểm soát đặc biệt khi tỉ lệ vốn khả dụng trong ba tháng liên tục đạt từ 180% trở lên chứ không phải chỉ là đạt và vượt 150% như quy định cũ, trong đó tỉ lệ vốn khả dụng tại kỳ báo cáo cuối cùng phải được kiểm toán bởi tổ chức kiểm toán được chấp thuận.
Trong vòng 24 giờ, kể từ khi yêu cầu tổ chức kinh doanh chứng khoán tạm thời ngừng hoạt động, UBCKNN công bố thông tin về việc này trên trang thông tin điện tử của UBCKNN.
Hiệu lực thi hành các quy định mới này sẽ được áp dụng từ 1-12-2012.
Đăng ký tại đây
Bình luận hay